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证监会对康美药业作出处罚,投资者索赔启动

2019-08-17 23:39:43 来源:经济观察网、腾讯网   阅读量:3914

2019年8月16日晚,康美药业(ST康美,SH600518)发布《关于收到中国证券监督管理委员会〈行政处罚及市场禁入事先告知书〉的公告》。浙江裕丰律师事务所厉健律师表示,处罚事先告知书公布,意味着康美药业投资者索赔即将全面启动。

证监会查明,康美药业涉嫌存在以下违法事实:

一、2016-2018年年度报告中存在虚假记载,虚增营业收入、利息收入及营业利润。

《2016 年年度报告》虚增营业收入 89.99 亿元,多计利息收入 1.51 亿元,虚 增营业利润 6.56 亿元,占合并利润表当期披露利润总额的 16.44%。《2017 年年度 报告》 虚增营业收入 100.32 亿元,多计利息收入 2.28 亿元,虚增营业利润 12.51 亿元,占合并利润表当期披露利润总额的 25.91%。《2018 年半年度报告》虚增营 业收入 84.84 亿元,多计利息收入 1.31 亿元,虚增营业利润 20.29 亿元,占合并 利润表当期披露利润总额的 65.52%。《2018 年年度报告》虚增营业收入 16.13 亿 元,虚增营业利润 1.65 亿元,占合并利润表当期披露利润总额的 12.11%。

二、2016-2018年半年度报告中存在虚假记载,虚增货币资金。

2016 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日,康美药业通过财务不记账、虚假记账, 伪造、变造大额定期存单或银行对账单,配合营业收入造假伪造销售回款等方式, 虚增货币资金。通过上述方式,康美药业《2016 年年度报告》虚增货币资金 22,548,513,485.42 元,占公司披露总资产的 41.13%和净资产的 76.74%;《2017 年年度报告》虚增货币资金 29,944,309,821.45 元,占公司披露总资产的 43.57% 和净资产的 93.18%;《2018 年半年度报告》虚增货币资金 36,188,038,359.50 元, 占公司披露总资产的 45.96%和净资产的 108.24%。

三、2018年年度报告中存在虚假记载,虚增固定资产、在建工程、投资性房地产。

康美药业在《2018 年年度报告》中将前期未纳入报表的亳州华佗国际中药城、 普宁中药城、普宁中药城中医馆、亳州新世界、甘肃陇西中药城、玉林中药产业园 等 6 个工程项目纳入表内,分别调增固定资产 11.89 亿元,调增在建工程 4.01 亿 元,调增投资性房地产 20.15 亿元,合计调增资产总额 36.05 亿元。经查,《2018 年年度报告》调整纳入表内的 6 个工程项目不满足会计确认和计量条件,虚增固定 资产 11.89 亿元,虚增在建工程 4.01 亿元,虚增投资性房地产 20.15 亿元。

四、2016-2018年年报告中存在重大遗漏,未按规定披露控股股东及其关联方非经营性占用资金的关联交易情况。

2016 年1月1日至 2018年12月3 日,康美药业在未经过决策审批或授权程 序的情况下,累计向控股股东及其关联方提供非经营性资金 11,619,130,802.74 元用于购买股票、替控股股东及其关联方偿还融资本息、垫付解质押款或支付收购 溢价款等用途。

根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度,依据《证券法》第 一百九十三条第一款、第三款的规定,证监会拟决定: 对康美药业股份有限公司责令改正,给予警告,并处以 60 万元的罚款; 对马兴田等22名当事人予以行政处罚,并对6名当事人采取证券市场禁入措施。

根据《证券法》及最高法院虚假陈述司法解释规定,上市公司因虚假陈述受到证监会行政处罚,权益受损的投资者可以向有管辖权的法院提起民事赔偿诉讼,索赔范围包括:投资差额、佣金、印花税及利息损失。

厉健律师表示,根据处罚事先告知,康美药业信息披露违法情节可谓是“胆大包天、触目惊心”,从拟处罚结果和拟处罚人数来看,证监会是重拳出击,顶格处罚,但是,区区几百万元罚金根本不足以有效惩戒这类违法行为,对受损投资者来说,能否依法索赔、尽量挽回损失才是最关心的。

浙江裕丰律师事务所厉健律师、上海汉联律师事务所宋一欣律师表示,2018年底,我们已经开展康美药业投资者索赔预登记,一旦正式处罚决定公布,我们将代理投资者起诉索赔。根据司法解释,暂定:在2017年4月20日至2018年12月28日期间买入康美药业股票(600518),并且在2019年1月2日后卖出或继续持有股票的受损投资者,可以索赔。索赔条件最终以法院认定为准。律师费在投资者获赔后再支付。

公开资料显示,2018年12月31日,康美药业股东人数220600户,流通总股本超过44亿股。

宋一欣律师提示,根据康美药业案违法情节、同期股东人数、股价走势分析,预计在今后三年,康美药业将面临成千上万的投资者索赔。投资者索赔提供资料包括:身份证复印件、证券开户信息查询单、加盖营业部印章的股票对账单原件(从第一次买入该股票打印至今)、详细联系方式。

相关阅读:康美药业虚增营收近300亿 顶格处罚60万是否太轻

8月16日,证监会对康美药业(证券简称“ST康美”,600518.SH)下发《行政处罚及市场禁入事先告知书》。证监会认定康美药业虚增营收近300亿元、虚增货币资金887亿元,对此给予60万元的顶格处罚,财务造假数据和处罚金额差距悬殊。

顶格处罚60万元

康美药业2016-2018年累计虚增营收近300亿元。另外,根据证监会的调查,公司还累计虚增货币资金887亿元,调增资产总额36.05亿元,向控股股东及其关联方提供非经营性资金116.19亿元。

对于上述违法事实,证监会对康美药业责令改正,给予警告,并处以60万元的罚款。

相比300亿营收虚增、887亿货币虚增,60万的处罚被一些市场人士认为太轻。

上海创远律师事务所高级合伙人许峰告诉经济观察网记者,在证券法领域内,60万元就是一个顶格处罚:“60万元本身代表的是证监会的一种态度,不能用一个绝对数字来衡量。这个处罚办法表明证监会认为康美药业的违规是十分恶劣、极其严重的,所以才顶格处罚。”

不仅是康美药业,此前同样出现重大财务问题的康得新、獐子岛亦被顶格处罚60万元。

《中华人民共和国证券法》第一百九十三条规定:“发行人、上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定披露信息,或者所披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的,责令改正,给予警告,并处以三十万元以上六十万元以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告,并处以三万元以上三十万元以下的罚款。发行人、上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定报送有关报告,或者报送的报告有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的,责令改正,给予警告,并处以三十万元以上六十万元以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告,并处以三万元以上三十万元以下的罚款。”

据了解,目前的证券违法违规成本主要包括行政处罚、刑事惩戒和民事赔偿三部分。

许峰表示:“60万元是证券法领域的行政处罚,是法律责任里面的行政法律责任,不代表所有的法律责任,后面还有刑事法律责任和民事法律责任。刑事法律责任是指还可能涉嫌犯罪,被移送公安机关追究刑事责任;民事法律责任是指可能会给股民造成损失,股民可以提起索赔,这个的数额可能会无限大,因为这支股票的股东人数和市值都很大。”

国外严格金融监管

相比国内的股市监管制度,美国主要通过集体诉讼来遏制欺诈。美国证券集体诉讼制的特点是,所有在股票受影响的时间段买入的股东均可成为原告,并且最后的判决或和解协议默认覆盖所有股东。

曾为世界500强之一的美国安然公司就是例子。《财富》杂志2001年发表文章《安然股价是否被高估》,美国证券交易委员会(SEC)随后介入调查,最终发现安然在1997-2000年的四年间进行会计造假,通过建立关联企业互相出售回购、转让股权、空挂应收票据等方式,在财务报表中虚增6亿多美元利润。2001年底,安然申请破产保护。

2002年1月15日,纽约证券交易所正式宣布,停止安然股票的相关交易。美国司法部紧接着刑事调查安然的财务欺诈行为。2002年,SEC向安然开出了近5亿美元的巨额罚单。

“集体诉讼的力度是非常大的,一旦出现像康美药业这种造假,集体诉讼可能直接让公司破产。”许峰说。

在英国,金融服务管理由金融服务管理局(FCA)和审慎监管局(PRA)共同监管,前者负责监督英国金融服务公司和金融市场的行为,后者审慎监管和银行、信贷、保险等主要的投资公司。

值得注意的是,在监管的过程中,FCA可对经营行为失当的机构采取从公开谴责到关停整顿等各类处罚措施,专门设有打击金融犯罪的团队,还拥有刑事诉讼权。FCA对各类违规行为的处罚极高,2017年参与俄罗斯100亿洗钱案的德意志银行就被处以1.6亿英镑的处罚。

香港亦严惩上市公司的财务造假行为。2004年7月,港股创业板公司东大照明因遭香港证监会调查被停牌。东大照明2001年11月至2002年7月谎称公司向欧洲出售产品,夸大公司海外业绩,招股书中的营业额、销售额等都为造假。2014年6月,内地润滑油添加剂生产商天合化工在香港融资50亿港币上市,两月后遭做空机构匿名分析(Anonymous Analytics)狙击,2014年年度报告延迟,2015年3月停牌,至今未复牌。

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关键词阅读: 康美药业 / ST康美 / 证券

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